出纳员在：每日终了，应计算全日的现金收付和结余额，并与库存现金的实际数核对，做到帐款相符，如不相符，应及时查明更正。企业的领导或指定财会的有关人员，定期或不定期地对库存观金进行检查。检查的主要内容；[1]
(1)帐款是否相符，库存现金是否超过核定的限额。[1]
(2)观盒收入来源是否正当，是否及时将观金送存银行；有无擅自作支的情况，有无相互问借观金情况，有无以转帐支票套取现金的情况。[1]
(3)是否按国家规定的范围使用现金，有无假借用途从银行套取观金，用于违反政策的支付等情况。[1]
(4)异地采购是否通过银行办理结算，有无不合理携带现金外出采购等情况。[1]
在企业经营过程中，现金收付业务是企业财务管理的重要组成部分。加强现金收付风险管理，可以为企业融通资金、加速企业的资金周转、减少企业的风险和提高企业的竞争力提供新的思路。[1]
现金收付风险的识别
(一)现金收付风险的来源
现金收付风险是指企业生产经营循环中，无法按时回收到期的货款，或无法及时偿还到期债务的可能性。(这里的现金是指广义现金)现金收付风险的来源很多，从微观上看，企业生产经营活动直接面对市场，客户信用水平千差万别，这是产生现金收付风险的外在原因。另外，企业人员业务素质和道德素质不可能尽善尽美，管理制度可能存在的漏洞，是产生收付风险的内在因素。从宏观上看，利率市场和汇率市场的经常波动、资金短期投机性流动等都可能是企业现金收付风险的来源。
(二)现金收付风险的表现形式
1.利率风险。不管是借入资金还是拥用多余资金的企业，都会面临利率变动风险。
2.汇率风险。国际资本市场瞬息万变，企业持有的资产或承担的外币债务会由于汇率的不利变动而造成损失。
3.期限风险。期限风险主要来源于企业应付账款的存在。企业在和上游供货商开展业务往来时，常常可以取得零成本支付方式，即供货商不要求马上付款，企业相当于获得一笔无息银行贷款。供货商为鼓励企业及时付款，往往运用现金折扣等优惠政策。
4.流动性风险。流动性主要是指企业按时偿还现有或潜在债务的能力，这种能力的获得途径包括企业拥有的自有资金，或将非现金资产迅速变现，或从银行等金融机构获得的贷款额度等。缺乏流动性，无论是短期还是长期的，都表明企业的经营情况出现了问题。流动性也可能是众多中小企业倒闭的原因。
5.道德风险。道德风险来源于组织内部工作人员和往来厂商对职业技能和职业规则的遵守程度，但道德风险难以用制度来规范。
现金收付风险的评估
(一)不确定性分析
企业生产经营活动的现金收付过程中风险的存在，使企业的经营活动处于不确定之中。不确定性是难以计量的，特别是长期性预测准确性更差。进行不确定性分析的主要步骤：